（一）資金集中管理的功能

　　資金集中管理的功能主要表現(xiàn)在兩方面：一是規(guī)范集團(tuán)資金使用，增強(qiáng)總部對成員企業(yè)的財(cái)務(wù)控制力；二是提高集團(tuán)資源配置優(yōu)勢。

　　（二）集團(tuán)資金集中管理模式

　　資金集中管理有多種模式，主要包括總部財(cái)務(wù)統(tǒng)收統(tǒng)支模式、總部財(cái)務(wù)備用金撥付模式、總部結(jié)算中心或內(nèi)部銀行模式、財(cái)務(wù)公司模式等，其中財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)資金集中管理的主要管理模式。各種模式有其各自的特點(diǎn)和適用范圍。

　　二、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司

　　（一）財(cái)務(wù)公司運(yùn)作模式

　　財(cái)務(wù)公司運(yùn)作主要包括“收支一體化”、“收支兩條線”兩種動作模式。各模式有不同的運(yùn)作流程和優(yōu)缺點(diǎn)。

　　（二）財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理

　　財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)來自于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。作為承擔(dān)企業(yè)集團(tuán)交鋒優(yōu)化配置的財(cái)務(wù)公司，需要建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，主要包括組織機(jī)構(gòu)體系、內(nèi)部控制制度等，以防范集團(tuán)整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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